Luận án Tiến sĩ: Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Nguyễn Thu Hà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN THU HÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN THU HÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số : 9.01 LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: 1. HÀ MINH SƠN HÀ NỘI - 2019 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên ngữ ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AIRB Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ nâng cao ALCO Ủy ban quản lý tài sản – vốn BĐS Bất động sản BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam CAGR Tỷ lệ tăng trưởng bình quân kép CAR Hệ số an toàn vốn tối thiểu CHXHCN Cộng hòa xã hội chủ nghĩa CEO Tổng giám đốc điều hành CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia CNTT Công nghệ thông tin DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ DVTT Dịch vụ thanh toán DPRR Dự phòng rủi ro ĐKKD Đăng ký kinh doanh ĐT Đầu tư EAG Số dư nợ rủi ro EL Tổn thất dự kiến Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam FDI Vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài FIRB Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ cơ bản GDP Tổng sản phẩm quốc nội GTCG Giấy tờ có giá HĐ Hoạt động HĐQT Hội đồng quản trị HSRR Hồ sơ rủi ro KH Khách hàng KKH Không kỳ hạn KPI Chỉ số đánh giá thực hiện công việc KSNB Kiểm soát nội bộ LDR Tỷ lệ dư nợ cho vay/Tổng tiền gửi LGD Tỷ lệ tổn thất dự kiến LNST Lợi nhuận sau thuế LLR Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ xấu MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MB Ageas Life Công ty trách nhiệm hữu hạn Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life MB AMC Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Quân đội MBS Công ty chứng khoán Ngân hàng Quân đội MB AMC Công ty quản lý tài sản Ngân hàng Quân đội MHCB Ngân hàng trách nhiệm hữ hạn Mizuho LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MIC Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MSB Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam NCS Nghiên cứu sinh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương NHTM Ngân hàng thương mại NIM Chênh lệch lãi suất NSNN Ngân sách Nhà nước PD Xác suất không trả được nợ QLRR Quản lý rủi ro ROA Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu RWA Tổng tài sản được điều chỉnh theo hệ số rủi ro SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SCIC Tổng công ty đầu tư và kinh doanh vốn Nhà nước SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TGTK Tiền gửi tiết kiệm Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TPCP Trái phiếu Chính phủ TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Tài sản có TSCĐ Tài sản cố định TT Thị trường UL Tổn thất ngoài dự kiến VAMC Công ty quản lý tài sản quốc gia Việt Nam VaR Giá trị rủi ro VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Viettel Tập đoàn viễn thông Quân đội VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng WTO Tổ chức Thương mại Thế giới LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Tỷ lệ LDR theo quy định tại một số nước 42 Bảng 1.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tại VCB giai đoạn 61 2011 – 2017 Bảng 1.3 Thu nhập từ hoạt động phi tín dụng tại VCB giai đoạn 2011 – 2017 63 Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn trên thị trường 1 tại MB giai đoạn 70 2011 - 2017 Bảng 2.2 Hoạt động tín dụng trên thị trường 1 tại MB giai đoạn 2011 73 – 2017 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế tại MB giai đoạn 76 2011 – 2017 Bảng 2.4 Cơ cấu tài sản tại MB giai đoạn 2011 – 2017 79 Bảng 2.5 Cơ cấu các khoản tín dụng tại MB giai đoạn 2011 – 2017 84 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu tại MB giai đoạn 2011 – 2017 86 Bảng 2.7 Cơ cấu thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng tại MB giai 89 đoạn 2011 – 2017 Bảng 2.8 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tại MB giai đoạn 90 2011 – 2017 Bảng 2.9 Chi phí cho các hoạt động phi tín dụng tại MB giai đoạn 2011 95 – 2017 Bảng 2.10 Chi phí trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại MB giai 96 đoạn 2011 – 2017 Bảng 2.11 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tại MB giai đoạn 2011 – 97 2017 Bảng 2.12 Cam kết ngoại bảng tại MB giai đoạn 2011 – 2017 99 Bảng 2.13 Thu nhập trung bình của nhân viên và hiệu quả quản trị nhân 100 công tại MB giai đoạn 2011 – 2017 Bảng 2.14 Tỷ lệ ROE tại MB giai đoạn 2011 – 2017 106 Bảng 2.15 Tỷ lệ ROA tại MB giai đoạn 2011 – 2017 107 Bảng 2.16 Vốn chủ sở hữu, cơ cấu vốn chủ sở hữu tại MB giai đoạn 109 2011 – 2017 Bảng 2.17 Nợ quá hạn, nợ xấu tại MB giai đoạn 2011 – 2017 112 Bảng 2.18 Nợ xấu được xử lý bằng DPRR và thu từ các khoản nợ đã xử 114 lý tại MB giai đoạn 2011 – 2017 Bảng 2.19 Tỷ lệ LLR tại MB và một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 115 – 2017 Bảng 2.20 Giá trị các khoản đầu tư theo chất lượng tín dụng tại MB 117 Bảng 2.21 Một số chỉ tiêu thanh khoản tại MB giai đoạn 2011 – 2017 118 Bảng 2.22 Dư nợ và dư nợ xấu của ngành ngân hàng giai đoạn 2011 – 119 2017 Bảng 2.23 Số lượng người lao động và người lao động tăng thêm tại MB 121 giai đoạn 2011 – 2017 Bảng 2.24 Lãi/lỗ từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ trong kinh 130 doanh ngoại hối tại MB giai đoạn 2011 – 2017 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Tỷ lệ nợ xấu của DBS giai đoạn 2007 – 2017 59 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo chủ thể vay vốn tại MB giai 74 đoạn 2011 – 2017 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng dư nợ theo chất lượng tín dụng tại MB 75 Biểu đồ 2.3 Giá trị hoạt động đầu tư tại MB giai đoạn 2011 – 2017 77 Biểu đồ 2.4 Thu nhập, tốc độ tăng trưởng thu nhập tế tại MB giai đoạn 79 2011 – 2017 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu thu nhập tại MB giai đoạn 2011 – 2017 81 Biểu đồ 2.6 Thu nhập, tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tín 83 dụng tại MB giai đoạn 2011 – 2017 Biểu đồ 2.7 Thu nhập từ hoạt động đầu tư tế tại MB giai đoạn 2011 – 87 2017 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu hoạt động đầu tư tại MB giai đoạn 2011 – 2017 88 Biểu đồ 2.9 Thu nhập, tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động phi tín 89 dụng tại MB giai đoạn 2011 – 2017 Biểu đồ 2.10 Chi phí, tốc độ gia tăng chi phí tại MB giai đoạn 2011 – 92 2017 Biểu đồ 2.11 Cơ cấu các loại chi phí tại MB giai đoạn 2011 – 2017 92 Biểu đồ 2.12 Chi phí lãi và tốc độ tăng trưởng chi phí lãi tại MB giai 93 đoạn 2011 – 2017 Biểu đồ 2.13 Nguồn vốn huy động trên thị trường 1 và thị trường 22 tại 94 MB giai đoạn 2011 – 2017 Biểu đồ 2.14 Chi phí hoạt động tại MB giai đoạn 2011 – 2017 100 Biểu đồ 2.15 Thu nhập thuần từ lãi tại MB giai đoạn 2011 – 2017 102 Biểu đồ 2.16 Tỷ lệ NIM tại MB giai đoạn 2011 – 2017 103 Biểu đồ 2.17 Thu nhập thuần ngoài lãi tại MB giai đoạn 2011 – 2017 104 Biểu đồ 2.18 Tỷ lệ CIR tại MB giai đoạn 2011 – 2017 104 Biểu đồ 2.19 Lợi nhuận sau thuế tại MB giai đoạn 2011 – 2017 105 Biểu đồ 2.20 Vốn chủ sở hữu tại MB giai đoạn 2011 – 2017 107 Biểu đồ 2.21 Tài sản tại MB giai đoạn 2011 – 2017 108 Biểu đồ 2.22 Hệ số tổng tài sản/Vốn chủ sở hữu tại MB giai đoạn 2011 109 – 2017 Biểu đồ 2.23 Tỷ lệ an toàn vốn tại MB giai đoạn 2011 – 2017 110 Biểu đồ 2.24 Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 120 Biểu đồ 2.25 Tỷ lệ thất nghiệp của Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 121 Biểu đồ 2.26 Tỷ trọng các loại thu nhập thuần tại MB giai đoạn 2011 – 122 2017 Biểu đồ 2.27 Tỷ lệ ROA tại MB và một số NHTM Việt Nam giai đoạn 124 2011 – 2017 Biểu đồ 2.28 Tỷ lệ ROE tại MB và một số NHTM Việt Nam giai đoạn 124 2011 – 2017 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 0.1 Thiết kế nghiên cứ của luận án 14 Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức tại MB 68 Sơ đồ 3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 145 Sơ đồ 3.2 Mô hình định giá khoản vay 148 Sơ đồ 3. Quy trình kiểm toán nội bộ dựa vào rủi ro 175 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1: Lý luận cơ bản về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 18 thương mại 1. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 18 1.

Khái niệm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 18 1. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 19 1. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 20 1.1 Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại 20 1. Hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại 21 1.

Hoạt động phi tín dụng của Ngân hàng thương mại 24 1. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 25 1. Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 25 1. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 26 1.

Nội dung hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 27 1. Khả năng sinh lời 27 1. Đóng góp cho sự phát triển của xã hộ 29 1.