Luận án: Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty - Phạm Thị Trang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƢ PHÁP TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM THỊ TRANG CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY LUẬN ÁN TIẾN SỸ LUẬT HỌC Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƢ PHÁP TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM THỊ TRANG CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY LUẬN ÁN TIẾN SỸ LUẬT HỌC Chuyên ngành đào tạo: Luật Kinh tế Mã số 9 38 01 07 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: 1. Phan Chí Hiếu 2. Vũ Đặng Hải Yến HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng tôi. Số liệu sử dụng phân tích trong luận án có nguồn gốc rõ ràng.

Các kết quả nghiên cứu trong luận án do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn của Việt Nam. Các kết quả này chƣa từng đƣợc công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào. Tác giả luận án Phạm Thị Trang LỜI CẢM ƠN Tác giả luận án xin bày tỏ sự kính trọng và lòng biết ơn sâu sắc đối với TS. Phan Chí Hiếu và TS.

Vũ Đặng Hải Yến là hai ngƣời hƣớng dẫn khoa học của tôi. Thầy cô đã tận tình hƣớng dẫn về khoa học, động viên khích lệ giúp cho tôi có thể vƣợt qua những khó khăn để hoàn thành bản luận án này. Tác giả xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc đến các thầy cô trong Ban giám hiệu, Khoa Pháp luật kinh tế, Phòng đào tạo Sau đại học – Trƣờng Đại học Luật Hà Nội, Ban giám hiệu, các đồng nghiệp tại Trƣờng Đại học Kiểm sát Hà Nội, ngƣời thân, bạn bè đã động viên, ủng hộ, chia sẻ để tác giả có những điều kiện tốt nhất trong suốt thời gian học tập và hoàn thành bản luận án. Xin trân trọng cảm ơn.

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BLDS Bộ luật dân sự COSO The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission1 CTHD Công ty hợp danh CTCP Công ty cổ phần DGCL Delaware General Corporation Law ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc ERM Enterprise Risk Management HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên IFC International Finance Corporation LDN Luật doanh nghiệp MBCA Model Business Corporation Act OECD Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế TCN Trƣớc Công nguyên TNHH Trách nhiệm hữu hạn UPA Uniform Partnership Act ULPA Uniform Liability Partnership Act 1 Là một ủy ban thuộc Hội đồng Quốc gia Mỹ về chống gian lận khi lập báo cáo tài chính (The National Commission on Fraudulent Financial Reporting), đƣợc thành lập vào năm 1985 dƣới sự bảo trợ của 5 tổ chức là: Hiệp hội Kế toán viên Công chứng Mỹ (AICPA); Hội Kế toán Mỹ (American Accounting Association); Hiệp hội Quản trị viên Tài chính (The Financial Executives Institute - FEI); Hiệp hội Kế toán viên Quản trị (Institute of Management Accountants - IMA); Hiệp hội Kiểm toán viên Nội bộ (The Institute of Internal Auditors - IIA). MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU. Tính cấp thiết của đề tài. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu.

Mục đích nghiên cứu. Nhiệm vụ nghiên cứu. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu.

Phạm vi nghiên cứu. Phƣơng pháp nghiên cứu. Những điểm mới của luận án. Kết cấu của luận án .6 PHẦN TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU.

Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án. Những nghiên cứu về cách tiếp cận và nhận diện hợp đồng có giá trị lớn. Những nghiên cứu về kiểm soát hợp đồng có giá trị lớn. Nhận xét tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án.

Những kết quả nghiên cứu về cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty trên thế giới và ở Việt Nam sẽ đƣợc kế thừa trong luận án. Những vấn đề đặt ra cần tiếp tục nghiên cứu đối với đề tài luận án. Một số câu hỏi nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu đặt ra khi nghiên cứu luận án. Về khía cạnh lý luận :.

VỀ khía cạnh pháp luật thực định. Các đề xuất, kiến nghị. Các học thuyết, lý thuyết, nguyên tắc ảnh hƣởng đến cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Lý thuyết về phân định giữa quyền sở hữu và quyền quản lý trong nội bộ công ty của Eugene F.

Fama và Micheal C. Lý thuyết về đại diện. Nguyên tắc việc trong nhà (“indoor management”). Lý thuyết về hợp đồng .29 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY.

Khái quát chung về hợp đồng có giá trị lớn. Khái niệm hợp đồng. Nhận diện hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Một số vấn đề lý luận về cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.

Khái niệm rủi ro, kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn. Khái niệm rủi ro. Khái niệm kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn. Khái niệm cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn.

Sự cần thiết phải kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Những yếu tố cấu thành cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Cơ sở pháp lý để thiết lập cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Các thiết chế thực hiện việc kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.

Nội dung pháp luật về cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Về thẩm quyền quyết định việc xác lập hợp đồng có giá trị lớn. Kiểm soát việc xác định giá trị hợp đồng. Về việc công khai hoá thông tin liên quan đến hợp đồng có giá trị lớn trong nội bộ công ty.

Về trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng. Về vấn đề hiệu lực pháp lý của hợp đồng. Về quyền khởi kiện của cổ đông/ thành viên. Về chế tài xử lý đối với các vi phạm trong việc xác lập, thực hiện hợp đồng .83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1.88 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH.

Về nhận diện hợp đồng có giá trị lớn trong công ty cần kiểm soát. Hợp đồng có giá trị lớn do công ty tự quyết định và ghi nhận trong Điều lệ của công ty. Nhận diện hợp đồng có giá trị lớn theo tỷ lệ giá trị quy định trong Luật doanh nghiệp. Về thẩm quyền quyết định việc xác lập hợp đồng có giá trị lớn.

Về kiểm soát việc xác định giá trị của hợp đồng. Về việc công khai hoá thông tin liên quan đến hợp đồng trong nội bộ công ty. Về trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng. Về vấn đề hiệu lực pháp lý của hợp đồng.

Về quyền khởi kiện của cổ đông/thành viên công ty. Về các chế tài xử lý đối với các vi phạm trong việc xác lập, thực hiện hợp đồng .144 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2.150 CHƢƠNG 3 KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY. Yêu cầu hoàn thiện pháp luật nhằm kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Đảm bảo hài hoà giữa việc bảo vệ quyền tự do kinh doanh của công ty và chức năng quản lý kinh tế của nhà nƣớc.

Đảm bảo lợi ích của chủ sở hữu công ty đồng thời không can thiệp trực tiếp vào hoạt động điều hành của bộ máy quản lý và các chức danh quản lý công ty. Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty xuất phát từ nhu cầu và phục vụ cho hoạt động quản trị nội bộ công ty. Đảm bảo tính toàn diện, đầy đủ và thống nhất trong các quy định về kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn. Đảm bảo sự tƣơng thích với các thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro.

Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty. Hoàn thiện các quy định pháp luật để nhận diện một cách đầy đủ, chính xác và đơn giản hơn về hợp đồng có giá trị lớn. Hoàn thiện các quy định về thẩm quyền xác lập hợp đồng có giá trị lớn. Hoàn thiện quy định về việc công bố thông tin liên quan đến hợp đồng có giá trị lớn.

Hoàn thiện các quy định về trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng có giá trị lớn. Hoàn thiện các quy định về hiệu lực pháp lý của hợp đồng có giá trị lớn. Hoàn thiện các quy định về quyền khởi kiện của cổ đông/thành viên. Hoàn thiện các quy định về chế tài xử lý đối với các vi phạm trong việc xác lập hợp đồng có giá trị lớn.

Các giải pháp nhằm thực thi việc kiểm soát hợp đồng có giá trị lớn trong nội bộ doanh nghiệp. Nâng cao trách nhiệm của công ty trong việc kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn. Xây dựng và hoàn thiện các quy định nội bộ công ty về nhận diện hợp đồng có giá trị lớn. Xây dựng và hoàn thiện các quy định nội bộ trong công ty về kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn .3 Tổ chức thực hiện các quy định về kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn.

Nâng cao hiệu quả thực thi các quy định về kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn. Nâng cao hiệu quả của quản trị công ty. Nâng cao nhận thức, bồi dƣỡng kiến thức pháp luật cho các chủ thể. Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật của công ty, các chủ thể trong công ty.

Nâng cao vị trí, vai trò của cơ quan giải quyết tranh chấp .182 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3.185 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN .187 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .188 PHẦN MỞ ĐẦU 1.